Quali sono gli elementi imprescindibili che, in caso di contenzioso ai sensi del D.Lgs. 231/2001, fungono da parametri ai fini dell’esenzione della Società dalla responsabilità amministrativa?
La Guardia di Finanza ha individuato come imprescindibili:
- la mappatura dei rischi;
- la qualità della governance, della gestione finanziaria e della formazione;
- la nomina di un Organismo di Vigilanza idoneo e proattivo.
Inoltre, perché un Modello sia ritenuto valido, dovrà prevedere un sistema disciplinare in caso di violazione e la tutela del whistleblower, colui che informa della violazione.
Da ultimo, sarà necessaria la previsione di un metodo di aggiornamento continuo del Modello stesso.
La buona notizia è che i suggerimenti della Guardia di Finanza a Telefisco 2023 confermano quanto noi di Sogesa Consulting professiamo e consigliamo ai nostri clienti da più di quindici anni.
